若用成语来形容新加坡的医疗系统，“百花齐放”及“丰俭由人”会是最好的比拟。新加坡现有七家公立医院以及包括癌症、心脏科、眼科、皮肤科、神经科和口腔科在内的六间公立专科中心，另外还有二十一家私立医院和专科诊所。在公立医院就诊，需有家庭医师开立的转介信才能预约看诊，因为病患人数众多，候诊时间较长，且不能自由选择医生；而私立医院由于患者相对较少，候诊时间得以缩短，还可以自己选择医生，收费相对高。
在新加坡工作的外籍白领人士，大多享有公司提供的医疗保险，摒除经济考虑，就医时倾向于选择私立医院快速且精致的医疗服务；新加坡公民及永久居民，受惠于政府医疗津贴及终身健保制度，而选择公立医院就医，新加坡政府则透过设定公立医院费用、规定医院床位数等措施，使公、私立医院得以并存，并且设置转诊制度及医疗保障制度，让公立医院在整个医疗体系中占据主导地位。
新加坡开国总理李光耀自豪地说道：政府应当提供良好的保健服务，确保人人都享有必要的医疗照顾，但同时要求人们负担一些费用，以确保它不致被滥用而又能控制成本。在这个指导原则下，新加坡政府建立“3M”医疗保障制度：保健储蓄计划(Medisave)、终身健保计划(MediShieldLife)和保健基金计划(Medifund)，“三保制度”与其他医疗保障制度相比，最大差异性在于有效的资金筹集和运用体制。
第一阶段 医药津贴
新加坡沿袭英国殖民时期留下的家庭医师制度，民众身体不适时最先接触的是全科医师(General Practitioners，也称为家庭医师)，全科医师负责基本治疗，包括：感冒、腹泻、预防接种以及一些常见疾病。若全科医生无法处理时，再将病患转介到专科，病患须持有全科医生开立的转诊信，才能在公立医院或公立专科中心挂号。在此阶段，基于人民必须对自身健康负责的理念，政府并不补贴这些门诊费用。经专科医师诊断后，若有住院需求，病患可依经济能力选择不同级别的病房。
新加坡公立医院依病床数及设备不同，病房分为A、B1、B2及C四级，收费差异很大，A级病房每日收费370新币(约新台币8千元)，C级病房每日收费只要36新币(约新台币8百元)；政府依据病患收入对不同等级的病房分别提供不同的医药津贴，病人只需支付津贴不足的住院费用。病患出院后如需到专科诊所复诊，B2及C级病房病患可获得津贴；而A及B1级病房病患则必须支付专科诊所费用；非基本医疗住院病患只能选择A或B1级病房(如：整容手术)。病房硬设备虽有分级，但各级病房所提供的医疗服务并没有差别，如此一来，既能确保经济弱势者不至于因经济因素无法获得医疗服务，又能让富人选择较为舒适的医疗环境。
● A级病房：单人、有冷气、卫浴、电视，津贴0，平均费用约新台币11万元。
● B1级病房：4人病房，有冷气、卫浴、电视，津贴25%，平均费用约新台币9万元
● B2级病房：6人房，自然通风，无卫浴、电视，津贴50-65%，平均费用约新台币4万元。
● C级病房：8-10人房，自然通风，无卫浴、电视，津贴65-80%，平均费用约新台币3万8千元。
第二阶段：保健储蓄计划(Medisave)，也就是强制性中央公积金制度
在新加坡，雇主雇用公民及永久居民时，需在公积金局为员工开户，员工薪资20%直接拨入公积金账户，同时雇主提拨员工薪资17%存入；也就是员工每存1元进公积金账户，雇主相应地会为员工存入0.85元。公积金账户中又可以细分为普通户头(用于住房、保险、投资及教育)、特别户头(用于老年退休相关金融产品)及保健储蓄户头(用于住院开支及获批准的医疗保险)，雇主及员工存入的金额依比例分入此三个不同户头内，各户头内的金额不能混用。
公积金成员可以动用保健储蓄户头，为本人、配偶或是直系亲属支付在公立医院或经认可的私立医院内的住院、手术费用、或是某些门诊费用(如：洗肾、化疗)。需要注意的是，为了确保公积金会员将来年老退休后，保健储蓄户头内仍留有足够的金额来支付未来所需的医疗费用，设有户头支出上限，不同项目的支出上限不等，例如：住院费每日不超过450新币，手术费则依手术复杂程度，支出上限从250-7,550新币。
第三阶段：健保双全计划(Medishield)及终身健保计划(MediShieldLife)，也被称为大病保险计划
保健储蓄大致上虽能支付一般的医疗费用，然而对于罹患重病或慢性病的病患而言，账户内的资金远不足以支付高昂的医疗费用。因此公积金局1990年7月开始实施“健保双全计划”，允许公积金成员动用保健储蓄户头内的存款投保健康保险，确保他们有能力支付重病医疗及长期住院费用，所有75岁以下公积金会员都被自动纳入这项保险计划内，而健保双全计划在2015年底，被全新的“终身健保”计划取代，原MediShield则更名为MediShieldLife。
终身健保计划与健保双全计划不同之处：
● 所有新加坡公民及永久居民皆自动受保，无需申请。非公积金会员(如：孩童、无收入的家庭主妇)保费可由其配偶或直系亲属的公积金账户扣除。
● 对于受保年龄不设上限，提供终身保障。
● 索赔金额上限更高(每年10万元新币，终身索赔金额无上限)，病患可以动用较少的保健储蓄或是现金支付医疗费用。
终身健保的赔偿项目涵盖了住院及一些特定的外科手术、移植手术和部分门诊治疗(如：洗肾、癌症化疗及放射线治疗)，且不排除已患病及患有先天疾病的病患入保。终身健保提供了更好的医疗保障，病人需支付的医药费相应减少许多，因此终身健保保费较高。为此新加坡政府拨款40亿新币补助，除了提供中低收入户及建国一代(出生于1949年12月31日前，且于1996年12月31日前成为新加坡公民者)保费津贴外，对全部公民及永久居民在4年内的过渡期亦提供保费的津贴。若在获得津贴后仍无法负担保费，新加坡政府提供额外的保费援助，以确保没有人因经济因素而无法享有终身健保之保障。
终身健保提供的是最基本的医药保障，使病患能支付住在公立医院B2或C级病房的大部分住院费用。若病患选择住B1、A级病房，或私人医院，则可以选择由保险公司承保的“综合健保计划”，提供更多保障以支付较昂贵的医疗费用。
第四阶段：保健基金计划(Medifund)
尽管保健储蓄计划和终身健保计划涵盖绝大多数的新加坡人，为避免健保被滥用，病患仍须支付5%自付额及共同承担部分，剩余金额才由终身健保支付，因此仍有少数贫困的病患无力支费医疗费用。为此新加坡政府1993年4月正式设立医疗保健基金，对无法支付医药费的“新加坡公民”提供救济，保健基金目前总额已达到45亿新币。
每个公立医院都设有由政府任命的医疗基金委员会，负责审理申请以及发放基金，保健基金补助不限于住院医疗，门诊医疗费亦可申请，但住院补助仅适用于B2及C级病房病患。根据新加坡卫生部统计，2017年度发放的保健基金达1亿4,980万元新币(约新台币32亿9,560万元)，保健基金可以说是新加坡医疗保障体系中的最后一道安全网，用来帮助使用前术各项医疗保障资源仍无法支付医疗费用的新加坡公民。
目前世界各国医疗保障制度主要依赖政府税收挹注经济弱势者的医疗费用，不仅造成政府财政负担，还可能造成对医疗保障资源的滥用。新加坡政府吸取西方国家的经验及教训，创立这套包含保健储蓄(Medisave)、终身健保(MediShieldLife)以及保健基金(Medifund)独特的医疗保障系统(简称3M/三保制度)，由政府、个人及雇主共同筹资建构，体现公平及效率原则，不仅减少政府负担，病患依经济状况选择适合的医疗环境，在终身健保制度中维持病患自付额及共同承担部分，有效降低医疗资源浪费，勘称现代医疗保障制度的成功案例。
【作者：联新国际医疗新加坡首席代表 罗家欣】
